Налог на вклады в 2026: порог 160 000 ₽, кто платит
Доход по вкладам и накопительным счетам облагается НДФЛ 13% с суммы, превышающей необлагаемый порог. В 2026 году порог = 1 000 000 ₽ × 16% (ключевая ставка ЦБ на 01.01.2026) = 160 000 ₽. Если ваш совокупный годовой доход по всем вкладам и счетам в рублях не превышает 160 000 ₽ — налога нет. ФНС считает сама и присылает уведомление до 1 декабря 2027 года за доходы 2026.
Как считается необлагаемый порог
Формула: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число каждого месяца в 2026 году. На 01.01.2026 ставка была 16%, на 01.02 и 01.03 — 15,5%, на 01.04 — 15,5%, на 01.05 — 14,5%. Максимум за год пока — 16%. Порог = 160 000 ₽. Если до конца года ставка не вырастет (что маловероятно при текущем тренде снижения), порог останется 160 000 ₽. В 2025 году порог был 210 000 ₽ (ключевая 21% на начало года), в 2024 — 150 000 ₽.
Какой ставкой облагается превышение
13% — стандартная ставка НДФЛ на доход физлица до 5 млн ₽/год. 15% — на часть совокупного дохода свыше 5 млн ₽/год. Для большинства это 13%. Налог считается ТОЛЬКО с превышения, не со всей суммы дохода. Пример: годовой доход с вкладов 200 000 ₽. Превышение порога: 200 000 − 160 000 = 40 000 ₽. Налог: 40 000 × 13% = 5 200 ₽.
Как считают по нескольким вкладам
Совокупно по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках (включая иностранные банки с лицензией ЦБ). Пример: у Алексея три депозита: 500 000 ₽ под 16% (доход 80 000), 700 000 ₽ под 15% (доход 105 000), накопительный счёт 200 000 ₽ под 12% (доход 24 000). Совокупный доход = 209 000 ₽. Превышение порога 160 000 ₽: 49 000 ₽. Налог: 49 000 × 13% = 6 370 ₽.
Какие суммы безопасны без налога
Чтобы остаться в пределах 160 000 ₽ годового дохода: при ставке 14% — суммарно до 1 142 857 ₽; при 15% — до 1 066 666 ₽; при 16% — до 1 000 000 ₽; при 17% — до 941 176 ₽. У супругов два независимых порога — 320 000 ₽ годового дохода вдвоём (примерно 2 млн ₽ депозитов). Дети до 18 лет — порог тоже отдельный, но открытие крупного депозита на ребёнка может вызвать вопросы у налоговой о происхождении средств.
Что НЕ облагается налогом
1) Вклады и счета со ставкой не выше 1% годовых весь год. 2) Эскроу-счета (под ДДУ при покупке жилья). 3) Рублёвые вклады, открытые до 31.12.2020 на срок 1+ год со ставкой не выше 5%. 4) Доход от облигаций (ОФЗ, корпоративные) — облагается отдельно по другим правилам. 5) Доход от ИИС — другая система вычетов. 6) Валютные вклады в юанях, дирхамах и т.д. — облагаются, но конвертация в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Когда и как платить
Алгоритм за 2026 год: январь–апрель 2027 — банки сдают данные о выплаченных процентах в ФНС. До 1 ноября 2027 — ФНС считает совокупный доход, рассчитывает налог. До 1 декабря 2027 — в личном кабинете на nalog.ru появляется уведомление. До 1 декабря 2027 — оплатить через ЛК или Госуслуги. Декларацию 3-НДФЛ подавать НЕ нужно. Если уведомление кажется неверным — проверить через выписки банков и подать обращение в ФНС через ЛК.
Как оптимизировать законно
1) Делите крупные суммы между членами семьи — у каждого отдельный порог 160 000 ₽. Супруги, совершеннолетние дети, родители. 2) Используйте ИИС типа Б (для долгосрочных вложений) — доход освобождён от НДФЛ. 3) ОФЗ с купоном до 5% — раньше освобождались, но с 2024 облагаются. Проверьте конкретный выпуск. 4) Если планируете вклад на 2 года — выберите вариант с ежемесячной выплатой процентов на счёт, чтобы доход распределить по двум налоговым периодам, а не «упал» весь в один год. 5) Эскроу-счета по ДДУ — налог не берётся, лимит АСВ 10 млн ₽.
Частые ошибки
1) Думают, что налог берётся со всей суммы дохода. На самом деле — только с превышения порога. 2) Не учитывают накопительные счета — они тоже считаются. 3) Кладут всё на один вклад — попадают на налог, хотя могли бы разнести между супругами. 4) Не проверяют уведомление от ФНС — иногда есть ошибки в подсчёте, обжалуется через ЛК. 5) Открывают валютный вклад «чтобы избежать налога» — он тоже облагается, плюс курсовой риск. 6) Подаёт декларацию 3-НДФЛ из страха — не нужно, ФНС считает сама.